ALV-raja 2026 – milloin yritys on alv-velvollinen

Arvonlisävero on vero jonka keräät asiakkaalta ja tilität Verohallinnolle. Omien ostojen alv:n saat vähentää, joten maksat vain erotuksen. Yritys on alv-velvollinen, kun liikevaihto ylittää 20 000 € kuluvana tai edellisenä kalenterivuonna, ja ilmoitusväli määräytyy liikevaihdon mukaan: kerran vuodessa, neljännesvuosittain tai kuukausittain.

Mitä arvonlisävero tarkoittaa käytännössä?

Arvonlisäveroa ei makseta omasta pussista. Se lisätään myyntihintaan, asiakas maksaa sen, ja yritys tilittää sen eteenpäin Verohallinnolle.

Samalla saat vähentää sen arvonlisäveron, jonka olet itse maksanut yritystoimintaa varten tehdyissä ostoissa. Tilitettäväksi jää erotus: myyntien alv miinus ostojen alv.

Jos ostoja on ollut enemmän kuin myyntejä, erotus on negatiivinen. Silloin arvonlisävero on palautettavaa, ja Verohallinto joko palauttaa sen tai käyttää sen muiden verojesi maksuun.

Milloin yritys on alv-velvollinen?

Yritys on alv-velvollinen, kun liikevaihto ylittää 20 000 € kuluvana tai edellisenä kalenterivuonna. Raja nousi 15 000 eurosta vuoden 2025 alussa.

Verovelvollisuus alkaa siitä myynnistä, jolla raja ylittyy. Arvonlisäveroa ei makseta takautuvasti vuoden alusta. Tämä muuttui vuoden 2025 alussa, joten vanhat ohjeet voivat kertoa toisin.

Rajan alittava yritys voi hakeutua alv-rekisteriin myös vapaaehtoisesti. Se kannattaa jos ostoissa on paljon arvonlisäveroa tai jos asiakkaasi ovat alv-velvollisia yrityksiä. Se ei kannata jos myyt kuluttajille ja ostoja on vähän.

Arvonlisäveroa ei saa lisätä laskuihin ennen kuin rekisteröinti on voimassa.

Kuinka usein ALV ilmoitetaan?

Ilmoitusväli eli verokausi määräytyy liikevaihdon mukaan:

Lyhyempää verokautta saa aina valita vapaaehtoisesti. Kun liikevaihto kasvaa rajan yli, verokautta on lyhennettävä. Saman verokauden pitää olla käytössä vuoden ajan ennen kuin sitä voi pidentää.

Miten ja milloin ALV maksetaan?

Kirjanpitäjä tekee ALV-ilmoituksen Verohallinnolle, ja kirjanpito-ohjelmaan muodostuu valmis tilisiirto. Sinun tehtäväksesi jää hyväksyä maksu ennen eräpäivää.

Kuukausi- ja neljännesvuosi-ilmoittajan eräpäivä on verokautta seuraavan toisen kuukauden 12. päivä. Esimerkiksi tammikuun arvonlisävero erääntyy 12. maaliskuuta. Vuosi-ilmoittajan eräpäivä on seuraavan vuoden helmikuun viimeinen päivä. Jos eräpäivä osuu viikonloppuun tai pyhäpäivään, se siirtyy seuraavaan arkipäivään.

Voit laskea arvonlisäveron valmiilla laskurilla: ALV-laskuri

Mikä ennakkovero on?

Ennakkovero on tuloveron ennakkomaksu. Verohallinto arvioi tilikauden tuloksen ja määrää sen perusteella erät maksettavaksi vuoden aikana.

Jos tulos poikkeaa selvästi arviosta, ennakkoveroa voi hakea muutettavaksi kesken vuoden. Jos verovuosi on jo päättynyt ja veroa on maksettu liian vähän, puuttuvan määrän voi maksaa lisäennakkona. Lisäennakossa viivästyskorko on pienempi kuin jäännösverossa. Liikaa maksettu palautuu veronpalautuksena.

Ennakkoveron muuttaminen ajoissa on halvempaa kuin jäännösvero jälkikäteen. Kerro kirjanpitäjälle jos tiedät että vuodesta tulee selvästi arvioitua parempi tai heikompi.

Entä tilinpäätöksen määräajat?

Tilinpäätöksen, veroilmoituksen, yhtiökokouksen ja kaupparekisteri-ilmoituksen määräajat sekä PRH:n myöhästymismaksut ovat omassa artikkelissaan: "Milloin tilinpäätös pitää olla valmis?"

Mikä OmaVero on?

OmaVero on Verohallinnon verkkopalvelu, jossa näet kaikki yrityksesi veroasiat yhdessä paikassa: maksut, ilmoitukset, verotilin saldon, ennakkoverot ja mahdolliset selvityspyynnöt.

OmaVero näyttää aina ajantasaisen tilanteen. Kirjanpito-ohjelma näyttää yhden kauden, OmaVero koko tilin. Siksi summat voivat poiketa toisistaan ilman että kumpikaan on väärässä.

Käy OmaVerossa säännöllisesti ja maksa erääntyneet pois heti. Viivästyskorkoa kertyy joka päivältä.

Mistä luvut on tarkistettu?

ALV-raja, verokausien rajat ja eräpäivät: Verohallinto. Tiedot tarkistettu 17.10.2026.

Epäselvää? Kysy kirjanpitäjältäsi.