Onko myynti Yhdysvaltoihin tai EU:n ulkopuolelle alvillista?

Myynti EU:n ulkopuolelle on Suomessa pääsääntöisesti verotonta: lasku tehdään ALV 0 %:lla eikä Suomen arvonlisäveroa veloiteta. Suomeen ei synny rekisteröintivelvollisuutta. Yhdysvalloissa ei ole yhtenäistä arvonlisäverojärjestelmää, vaan jokaisella osavaltiolla on oma myyntiveronsa ja omat rajansa.

Suomen arvonlisävero

Vienti EU:n ulkopuolelle on verotonta myyntiä. Käytännössä:

• Lasku tehdään ALV 0 %
• Laskulle merkitään englanniksi esimerkiksi "Service sold outside the EU, Reverse charge may apply"
• Ostajan yritys hoitaa mahdolliset veronsa oman maansa sääntöjen mukaan

Kirjanpidossa myynti kirjataan ALV-ilmoituksella myynniksi EU:n ulkopuolelle.

Yhdysvaltain myyntivero

Yhdysvalloissa ei ole yhtenäistä ALV-rekisteriä eikä yhtä veroa. Jokaisella osavaltiolla on oma myyntiveronsa (sales tax) ja omat rajansa sille, milloin ulkomainen myyjä tulee velvolliseksi.

Suurimmassa osassa osavaltioita raja on 100 000 dollaria tai tietty transaktiomäärä kalenterivuodessa. Osassa osavaltioita raja on selvästi korkeampi.

Tavanomaisessa B2B-myynnissä velvollisuus ei yleensä koske pientä tai keskisuurta ulkomaista yritystä. Tilanne on toinen, jos myyt suoraan kuluttajille (B2C) ja volyymi kasvaa.

Milloin tästä kannattaa puhua

• Myynti Yhdysvaltoihin tai muualle EU:n ulkopuolelle on alkamassa
• Myyt kuluttajille etkä yrityksille
• Volyymi kasvaa selvästi
• Myyt palvelua jonka verotuspaikka ei ole ilmeinen — esimerkiksi digitaalista palvelua

Säännöt vaihtelevat maittain ja osavaltioittain, ja ne muuttuvat. Käy tilanne läpi kirjanpitäjän kanssa ennen kuin laajennat myyntiä.

Epäselvää? Kysy kirjanpitäjältäsi.